確定申告しなくていい金額の完全ガイド！個人事業主と副業20万円や103万円の壁まで網羅

「収入はいくらまでなら確定申告しなくていい？」——多くの方が迷うポイントは、実は“収入”ではなく“所得”で判断することです。所得は収入から経費を引いた金額で、ここに基礎控除などが関わります。給与の副業には「20万円ルール」、パートには「103万円の壁」、年金には「公的年金等控除」など、立場ごとに基準が違うのも混乱の原因です。

本記事では、個人事業主・会社員の副業・パート/アルバイト・年金受給者・投資までを横断し、「確定申告しなくていい金額」をケース別に整理。源泉徴収あり特定口座の申告不要や、医療費控除・寄附金控除で還付が出るパターンもカバーします。国税庁の公開情報に基づき、数字と手順を具体的に解説します。

たとえば副業の雑所得が20万円以下なら所得税の申告は不要でも、住民税申告が必要なケースがあります。個人事業主は経費計上で所得を抑え、基礎控除の範囲に収まれば申告不要となることも。赤字や開業初年度の落とし穴、青色申告の特典まで、迷いどころを先回りして解消します。

はじめてでも迷わない確定申告しなくていい金額の全体像を素早く理解する

収入と所得と控除の関係を図解で確認する

確定申告をするかどうかの判断は、収入額ではなく所得額で行います。所得は収入から必要経費や給与所得控除を差し引いた後の数字で、そこから基礎控除などの各種控除を引いた結果が0円以下なら所得税はかからず、手続き上も申告不要となる場合があります。たとえばフリーランスは収入から経費を引いた額が所得で、そこに基礎控除を適用します。会社員の副業は本業の年末調整の有無や副業20万円以下の特例、さらに住民税の申告要否も加味して判断します。年金にも控除の仕組みがあり、公的年金等控除や基礎控除で税額が0になることがあります。確定申告しなくていい金額を正しく見極めるコツは「自分の所得区分ごとの控除をセットで確認」することです。

• 判断は収入ではなく所得が基準

• 基礎控除などの控除適用で税額0なら申告不要のケースあり

• 副業は20万円の基準と住民税の扱いを必ず確認

• 年金は公的年金等控除の適用がポイント

下の表で、主な立場別の「所得の見方」と申告要否の着眼点を整理します。

補足として、同じ年収でも控除や経費の差で所得は変わるため、自分の数字で必ず試算することが重要です。

所得の算式と主な所得区分を短く整理する

税金計算はシンプルに分解すると分かりやすいです。基本の並びは収入→所得→課税所得の順で、最後に税額が出ます。まずは「自分の収入がどの所得区分に当たるか」を押さえ、各区分ごとの控除や経費計上を適切に適用することが、確定申告しなくていい金額を判断する最短ルートです。副業は雑所得になることが多いですが、継続性や独立性があれば事業所得として経費範囲が広がるケースもあります。パートやアルバイトは給与所得控除が自動的に効き、年末調整で完結することも多いです。年金は公的年金等控除により所得が圧縮されます。住民税は所得税とは別に申告が必要な場合があるので、所得税で不要でも住民税で要申告という可能性に注意してください。

1. 収入を区分ごとに仕分ける（給与、事業、雑、公的年金等）
2. 区分ごとの式で所得を計算する
3. 基礎控除などの所得控除を差し引く
4. 課税所得が0円以下なら所得税は発生しない
5. 住民税の申告要否を最終確認する

以下の要約で、代表的な算式とポイントを確認してください。

• 事業所得：収入−必要経費＝所得（フリーランス・個人事業主）

• 給与所得：給与収入−給与所得控除＝所得（会社員・パート・アルバイト）

• 雑所得：収入−必要経費＝所得（副業の業務委託など）

• 公的年金等：年金収入−公的年金等控除＝所得（年金受給者）

控除後に税額が出るかどうかを確かめることで、自分にとっての確定申告しなくていい金額のラインが見えてきます。

個人事業主やフリーランスなら確定申告しなくていい金額はここが分かれ目！見逃せない判断ポイント

事業所得の所得計算と基礎控除を踏まえ確定申告しなくていい金額へたどり着くコツ

個人事業主やフリーランスが押さえるべきは、税金は「収入」ではなく「所得」に課される点です。所得は収入から経費を差し引いた金額で決まり、そこに基礎控除が作用します。一般的には基礎控除が適用されるため、経費をきちんと計上すれば課税が生じない範囲に収められる可能性があります。例えば収入120万円・経費40万円なら所得は80万円です。このケースでは基礎控除により所得税が発生しない可能性が高く、結果的に確定申告をしなくてよい場面も生まれます。逆に、同じ収入でも経費が少なければ所得が大きくなり、申告が必要になります。ポイントは、日々の領収書管理と帳簿付けで所得を正確に把握することです。経費の漏れはそのまま税負担の増加につながるため、通信費やサブスク、少額の備品まで丁寧に記録しましょう。最終的に自分の所得水準と控除の関係を照らし合わせて、実務上の「確定申告しなくていい金額」の目安を固めるのが近道です。

• 重要ポイント

  • 税金は収入ではなく所得に課税
  • 経費計上で所得を正しく圧縮
  • 基礎控除の適用で非課税域が広がる

源泉徴収がある場合の還付可能性と青色申告の利点を知ってトクする！

フリーランスの報酬で源泉徴収が行われている場合、年度トータルでみると税の引かれ過ぎが起きやすく、確定申告で還付される可能性があります。たとえ所得が小さく、理屈上は申告不要に近い水準でも、源泉徴収済みなら申告して取り戻す価値は高いです。さらに青色申告を選択すると、要件を満たすことで特別控除が適用され、実効的に課税所得を抑えられます。結果として「確定申告しなくていい金額」に近い水準を維持しやすくなり、資金繰りの安定にも寄与します。帳簿付けは手間ですが、クラウド会計や申告ソフトを使えば取引の自動取得や仕訳の自動化で負担を削減できます。加えて、減価償却や家事按分を適正に行うことで、正当に経費を最大化でき、源泉徴収の還付額が増えることもあります。源泉徴収の有無、青色か白色かで到達できる税負担の水準は変わるため、手元キャッシュを守る視点で制度を使い分けましょう。

短時間でも、源泉徴収票や支払調書、帳簿をそろえるだけで還付の可否は判断しやすくなります。

赤字や開業初年度こそ注意！確定申告しなくていい金額と住民税申告の落とし穴

事業が赤字、または開業初年度で所得がごく少額という場合でも、住民税の申告が必要となるケースがあります。所得税の確定申告が不要に見えても、自治体は住民税や国民健康保険料の算定に所得情報を用いるため、無申告だと不利益が生じることがあります。例えば、赤字なのに均等割のみ課税される、扶養の判定が誤る、各種減免の適用が遅れるなどが典型です。副業や雑所得が少額でも、給与の年末調整だけでは実態が反映されないことがあるため、自治体の様式で住民税申告を別途提出しておくと安心です。開業初年度は帳簿や領収書の整備が追いつかず、経費計上漏れで「確定申告しなくていい金額」を超えたと誤認しがちです。以下の順で点検すると失敗が減ります。

1. 売上と入金の突合を行い漏れを排除
2. 領収書・請求書の整理で経費の取り逃しを防止
3. 源泉徴収の確認で還付余地を把握
4. 住民税申告の要否を自治体サイトで確認

開業届や青色承認申請の提出期限も絡むため、初年度は特にスケジュール管理を意識しましょう。

会社員の副業があるとき確定申告しなくていい金額は？20万円ルールの正しい理解で失敗ナシ

副業が雑所得や事業所得になる場合の判定法と確定申告しなくていい金額の勘違い防止テク

会社員の副業で押さえるべきは、所得税でいう「所得」の概念です。副業の種類が給与所得以外に当たる場合、たとえばフリマの継続販売やスキル販売、広告収入などは雑所得や事業所得になりやすく、ここでの所得は「収入−必要経費」で計算します。会社からの給与は年末調整が前提のため、副業分だけを切り出して判定します。一般に知られる20万円ルールは、給与所得者が同時に雑所得や事業所得などを得た場合に適用され、1年間のその合計所得が20万円以下なら確定申告不要となる特例です。よくある誤解は「売上が20万円以下なら不要」というものですが、正しくは経費控除後の所得で判断します。さらに、複数の副業があるならそれらの雑所得・事業所得は合算して判定します。赤字が出た場合の取り扱いも重要で、赤字であれば20万円超の所得にはなりにくいものの、損益通算の可否や翌年以降に影響が生じる可能性があるため、帳簿や領収書を整備しておくと安全です。

• ポイント

  • 判定は売上ではなく所得で行う
  • 雑所得・事業所得は合算して20万円を判定
  • 給与の源泉徴収と副業の計算は分けて考える

副業の類型が分かりにくいときは、継続性や営利性、取引相手、作業の反復性を基準に整理すると判断しやすくなります。

住民税の申告が必要になる場面を押さえる

20万円ルールは所得税の特例であり、住民税には自動適用されません。そのため、副業の所得が20万円以下で所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告が必要となる自治体が一般的です。とくに、年末調整済みの会社員で副収入がある場合は、住民税の申告をしないと無申告扱いになったり、会社に副業が知られるリスクが高まります。副業が雑所得・事業所得で赤字の場合も、自治体により申告が求められることがあるため確認が必要です。住民税の取り扱いで会社通知を避けたいときは、普通徴収の選択可否を申告書で確認し、可能であれば選択します。次の表で代表的な要否を整理します。

住民税は自治体ルールに差があるため、申告要否と提出期限を事前にチェックして、所得税の判断とは切り分けて対応するのが安全です。

パートやアルバイトで確定申告しなくていい金額はどこ？103万円の壁との違いをスッキリ解説

年末調整済みと未済で変わる確定申告しなくていい金額とその対応

年末調整が済んでいるかで、「確定申告しなくていい金額」の考え方は変わります。年末調整済みなら、原則その勤務先の給与については税額計算が完了しており、追加の申告は不要です。一方、年末調整未済や複数の勤務先から給与を受けた場合は、給与所得を合算して申告要否を判断します。よくある「103万円の壁」は扶養や所得税の非課税ラインの目安で、申告要否とは別物です。副収入がある人は、給与以外の所得が一定額を超えると申告が必要になります。例えば、会社員の副業で雑所得などが一定額を超えたときは申告対象です。判断を迷うときは、源泉徴収票の有無と年末調整の状況をまず確認しましょう。以下の表で全体像を押さえると整理しやすいです。

2か所以上から給与を受け取るとき追加申告の必要性が出る理由

2か所以上から給与を受け取ると、各社は自社分だけを年末調整します。そのため、年間の給与所得を合算しないと本来の税額にならず、過不足が生じます。追加申告が必要になりやすい理由は三つです。第一に、基礎控除や配偶者控除などの控除は通算が前提で、複数源泉では重複適用にならないよう調整が必要です。第二に、片方の勤務先では年末調整未実施となるため、未調整分を確定申告で精算します。第三に、扶養や保険料控除などの証明書類の反映漏れが起きやすく、確定申告で正しく反映することで還付になることもあります。必要な対応は次の手順です。

1. 全勤務先の源泉徴収票を集める
2. 給与収入を合算し、控除を通算して計算する
3. 給与以外の所得の有無と金額を確認する
4. 必要に応じて確定申告で精算する

合算と控除の通算を徹底することで、過不足なく税額が確定します。

年金受給者が知って得する確定申告しなくていい金額の目安と給与併用時の注意ポイント

公的年金等の所得計算と源泉徴収票で確定申告しなくていい金額を見抜くコツ

公的年金を受け取る方が「確定申告しなくていい金額」を見抜く鍵は、源泉徴収票に記載された金額の意味を正しく読むことです。まず確認したいのは、年金収入から自動的に差し引かれる「公的年金等控除」です。控除後の金額が年金の「雑所得」となり、さらに基礎控除などを差し引いた後に税額が決まります。年金のみで一定条件を満たす場合は確定申告不要制度があり、給与や副業の収入が加わる場合は合計所得で判定します。判断を誤らないために、以下のポイントを押さえて源泉徴収票のどこを見るかを整理しましょう。

• 年金収入金額でなく、控除後の公的年金等の雑所得を見る

• 公的年金等控除額の適用可否と金額を確認する

• 社会保険料控除・源泉徴収税額の有無で還付可能性を把握する

次の表で、源泉徴収票の主要欄とチェック観点をまとめます。

公的年金だけなら申告不要のケースが多い一方、給与・副業の所得が加わると基準が変わるため、年金の雑所得と他の所得を合算した上で、確定申告しなくていい金額の範囲内かを判断するのが安全です。さらに、住民税の申告が別途必要になる場合もあるため、所得税と住民税の扱いを分けて考えることが失敗しないコツです。

株や投資信託で特定口座源泉徴収ありだと確定申告しなくていい金額の境界はどう変わる？

源泉徴収あり特定口座の原則と損益通算や控除で確定申告しなくていい金額以上でもお得なパターン

特定口座の源泉徴収ありなら、証券会社が売却益や配当の税金を自動徴収し、原則として確定申告は不要です。いわゆる「確定申告しなくていい金額」の境界は、口座内で完結する点が特徴です。ただし、あえて申告することで税額が軽くなる場合があります。例えば、他口座の株式の損失と損益通算をする、当年で控え切れない損失の3年間繰越控除を使う、総合課税を選んで配当控除や増配当と控除の相性を活かす、といったパターンです。総合課税を選ぶと税率が累進になるため、所得が高い人は不利になりやすい点に注意しましょう。迷ったら、以下の整理でメリットを確認してから判断すると失敗しにくいです。

• 申告しない方が有利: 年内に損失がなく、配当も分離課税で完結したいとき

• 申告した方が有利: 他口座や前年以前の損失を活用したい、配当控除の節税余地があるとき

• 注意が必要: 総合課税で税率上昇や各種控除との相互作用が変わるとき

補足として、住民税は分離課税を選べるため、所得税と住民税で課税方式を分ける選択の影響も確認しておくと安心です。

NISAや源泉徴収なしの口座や一般口座の確定申告に関する注意点まとめ

NISAは非課税制度のため、値上がり益や分配金に税金がかからず、原則申告は不要です。ただし、NISAと課税口座の損益通算は不可で、NISA内の損失を他と相殺できません。特定口座の源泉徴収なしや一般口座では、証券会社が年末精算をしないため、年間取引報告書の集計や取得価額の証明が必要で、利益が出ていれば確定申告が必要になります。さらに、配当を株式数比例配分方式にして課税口座で受け取るか、銀行振込や郵便局受取にするかで、通算や控除の可否が変わる点も実務の落とし穴です。手間と控除の両面から、口座区分と受取方法を揃えておくと計算ミスや控除漏れを避けやすくなります。

NISAは税負担ゼロが魅力ですが、通算できない点を踏まえて課税口座とのバランスを検討しましょう。

住民税の申告が必要な人の典型例を見れば確定申告しなくていい金額の理解がもっと深まる！

給与や副業や事業所得が少額な人で住民税申告が欠かせないケース集

「所得税の確定申告は不要でも住民税は申告が必要」になる典型パターンを押さえると、確定申告しなくていい金額の境目がグッと実感できます。ポイントは、所得税と住民税で申告基準が違うこと、そして年末調整に乗らない収入があると市区町村への申告が求められることです。例えば、給与所得者の副業が所得20万円以下で確定申告は不要でも、住民税の申告は必要なケースが代表例です。アルバイトやパートのWワークで源泉徴収票が複数ある、または雑所得・事業所得が少額でも、年末調整に含まれていないなら提出が必要になります。住民税の均等割・所得割の算定、非課税判定、各種控除の適用に影響するため、未申告だと課税誤りや督促につながるおそれがあります。必要書類の基本は、源泉徴収票、収入と経費の内訳、支払調書、口座明細、保険料控除証明などで、事実に基づく所得金額の確認が重要です。以下の一覧で、自分が該当するかを素早くチェックしてください。

住民税申告で控除が正しく反映されれば、税負担の過大計算を防止できます。未申告を避け、手元資料を揃えて早めに行動しましょう。

確定申告をわざわざするのはなぜ？確定申告しなくていい金額の人でも得する活用術

源泉徴収済み還付や医療費控除・寄附金控除でお金が戻るケース

「自分は確定申告しなくていい金額だから関係ない」と思っていても、申告すればお金が戻ることがあります。ポイントは、給与やアルバイトで源泉徴収され過ぎた税金の還付、そして医療費控除・寄附金控除（ふるさと納税）の適用です。年末調整では反映しきれない控除があり、申告することで結果的に負担が軽くなるケースが意外と多いです。特に副業の有無やフリーランスの経費、主婦・パートの年末調整状況により、還付額は変動します。手順はシンプルで、控除証明やレシートを整理し、申告書を作成・提出するだけです。還付申告は期限が長めで、対象年分から数年さかのぼれるため、気づいた時点で取り戻す価値があります。

• 源泉徴収で引かれ過ぎた分が戻る

• 医療費控除や寄附金控除で税額が下がる

• 年末調整未対応の控除は申告で反映できる

• 還付は申告期限後でも受けられる期間がある

控除対象や領収書の有無を今すぐ確認すると、戻せる可能性を逃しにくくなります。

青色申告特別控除や赤字繰越まで見れば未来の節税にもつながる

個人事業主やフリーランスは、たとえ今年の損益が小さく確定申告しなくていい金額に収まる見込みでも、あえて申告する価値があります。青色申告特別控除は記帳と期限内申告が前提で、電子帳簿保存や電子申告を整えると控除額が大きくなります。また、事業が赤字の年に純損失の繰越控除を選択しておけば、翌年以降の黒字と通算でき、将来の所得税・住民税の負担を圧縮できます。今から帳簿形式を明確にし、レシート整理や口座・カードの事業用分離、クラウド会計の自動連携を整えると、申告作業が短縮され、控除の取りこぼしも減ります。制度適用の可否は「要件を満たすか」が全てです。早めの体制づくりが長期の節税効果を生みます。

実務は「仕組み化」が肝心です。日々の記録が整えば、申告は迷いなくスムーズに終えられます。

立場別で比べる確定申告しなくていい金額と申告が必要になる条件を総まとめ

それぞれの立場に応じた確定申告しなくていい金額の基準＆住民税の取扱いサクッと比較

「いくらまでなら申告不要か」は、収入よりも所得や年末調整の有無、そして住民税の申告で結論が変わります。個人事業主やフリーランスは経費を差し引いた所得で判定し、会社員は副業の所得が少額なら不要になる余地があります。アルバイトやパートは勤務先の年末調整で済むことが多い一方、収入が増えると自分で確定申告が必要です。年金受給者は公的年金の扱いと他の所得の合計で判断します。迷いやすいのは住民税で、所得税は不要でも住民税の申告が必要となる場合があります。以下の比較表で自分の立場を確認し、該当セクションへ読み進めやすいように確定申告しなくていい金額の目安を押さえてください。

住民税は自治体差が出やすいため、所得税の不要判定だけで終わらせないことがポイントです。