メルカリの確定申告の必要条件と具体的手順をケース別に徹底解説

「メルカリで売上があったけれど、確定申告が必要なのかどうか、自分のケースがどちらに当てはまるのか悩んでいませんか？　副業やお小遣い稼ぎ、不要品の処分でも、場合によっては申告が義務付けられることを知っていますか。

例えば、年間所得が20万円を超える場合は申告が必要とされています。ですが、「売上」と「所得」の違いが分からず不安を感じる方も多いはずです。さらに、本業や副業・学生・主婦など、働き方や家庭状況によって必要・不要の判断基準は異なります。

申告が漏れると無申告加算税や延滞税といったペナルティのリスクもありますが、正しい知識があれば難しくありません。この記事では、法律や税制の最新情報をもとに、実務経験豊富なプロが「どうすれば失敗せずにメルカリの確定申告ができるか」をわかりやすく解説します。

「自分は本当に確定申告が必要なのか」「どんな手順で進めるのが一番ラクなのか」と不安な方も、ぜひ最後までご覧ください。専門家による解説とリアルな体験談、よくある最新トラブル事例まで、今知っておくべき情報を網羅しています。」

メルカリでは確定申告とは何か？基本定義と全体像の徹底解説

メルカリの収入が確定申告の対象となる場合の法律や社会保険上の位置づけ

メルカリで得る収入は、売上と所得で税法上の扱いが異なります。売上とは商品を売った金額の合計、所得は売上から仕入れ費用や経費を差し引いた実際の利益のことを指します。法律上、メルカリで得た収益は「雑所得」や「事業所得」として扱われます。

年間所得が20万円を超える場合、多くのケースで確定申告が必要になります。とくに不用品販売と反復継続的な転売では扱いが違い、不用品は課税対象外でも、継続的販売は課税対象となります。一部の商品（トレーディングカード、アイドルグッズなど）の大量売買は、税務署に副業や本業と判断されやすいので注意しましょう。

そもそも確定申告とは何か？全体像と流れの俯瞰図

確定申告は、1年間の所得を申告し、税金を正しく納める手続きです。主に以下の流れで進みます。

1. 収入・所得・経費の集計、帳簿づけ
2. 控除額を算出
3. 必要書類や証明書を揃える
4. e-Taxや税務署窓口で申告書提出
5. 納税または還付手続き

提出時期は通常、毎年2月中旬から3月中旬。メルカリでの副業収入がある場合や、会社員であっても20万円を超える所得がある場合、申告が必須となります。

収入・所得・支出・経費の基本用語の解説

• 収入：メルカリで売った商品の売上総額

• 所得：収入から仕入れや手数料・経費を差し引いた利益

• 経費：販売に必要な仕入れや送料、梱包材などの必要経費

• 控除：所得から差し引かれる税負担軽減のための金額（社会保険料控除など）

• 雑所得：副業や一時的な収入など主に該当

計算式は以下の通りです。

生活用動産（私物・不用品）は多くの場合、課税対象外ですが、仕入れた物を転売する場合は課税対象となります。

税務署の役割や仕組みもわかりやすく説明

税務署は申告内容を審査し、不明点があれば確認や調査を行います。申告すべき所得を隠していたり、無申告だった場合は追徴課税や調査対象になることがあります。メルカリの取引は電子データで管理されているため、「税務署はいくらから動くのか？」といった心配も多いですが、20万円超の所得申告義務があることと、悪質な場合は取引履歴から「バレる」リスクが高まります。トラブルを避けるためにも正確な帳簿記録や、必要書類の管理が重要です。

税務署からのお知らせや調査が来ても、適切な帳簿や説明資料を提示できることが、信頼され調査がスムーズに済むポイントです。

メルカリで確定申告が必要になるケースと不要なケースを完全整理

必要となるケース：副業・本業・専業主婦など属性別の具体例

メルカリ利用で確定申告が必要になるのは、所得が一定額を超えた場合です。基本的に会社員や公務員は副業所得が年間20万円を超えると申告対象です。専業主婦やリタイア世代、学生も同じく20万円超の所得で申告義務が発生します。個人事業主の場合、基礎控除や青色申告特別控除を考慮した上で申告が必要です。また、転売目的で商品の売買を繰り返すと、事業所得や雑所得として判断されるケースもあり注意が必要です。特に日常的な仕入れや営利を目的とした販売は申告が求められるため、収支や販売状況の継続的な把握と記録が必須です。

不要なケース：不用品・生活用動産・一時的な売却の具体例

不用になった生活用品や衣類、家電などを売却する場合、大半は確定申告の義務がありません。「生活用動産」とは、日常生活で使用していた物品のことを指し、これらの売却益は非課税とされています。ただし、高額品（1個または1組が30万円超）や、コレクション・収集品の場合は課税対象になる可能性があります。一時的な売却や断捨離など、それが営利を目的としない場合は申告不要ですが、取引量や売上が大きくなる場合には判断基準が厳しくなります。売却の目的や経緯を記録しておくことで、税務署からの問い合わせにも対応しやすくなります。

ケース別シミュレーション：たとえば「月20万」「年間48万」の境界線

メルカリの取引において、「月20万円売り上げた場合」と「年間48万円売り上げた場合」では申告義務に違いが出ます。大切なのは売上金額ではなく所得金額です。所得は「売上－仕入・経費」で計算し、年間20万円を超えるかが判断基準となります。月単位で20万円超でも、経費を差し引き20万円未満なら申告不要です。年をまたぐ複数年度にわたる累積にも注意し、自身の年間所得を正確に算出しましょう。

トレカやアニメグッズ、ハンドメイド品販売などケースごとの深掘り

メルカリ上でトレカ（トレーディングカード）やアイドルグッズ、ハンドメイド品を繰り返し販売する場合、営利目的とみなされやすいのが特徴です。取引量が多いと税務署も注視しやすく、所得20万円超で確定申告対象となります。トレカやグッズはコレクション性ゆえに、1件あたり高額になりやすい点も注意です。ハンドメイド品の販売は、仕入れや材料費、配送費など経費計上が可能な分、帳簿やレシートの管理も重要となります。仕入れや経費の証拠がないと、所得が高く算出されてしまうため、日頃から記録をしっかり残し正しい申告を心がけましょう。

メルカリにおける確定申告のやり方・手順・記載例を実務ベースで究極解説

準備物・必要書類の具体的な一覧と記録方法

メルカリで確定申告を進める際は事前準備が重要です。必要な書類や記録は抜けがないように管理しましょう。以下の表で具体的な準備物や管理項目を整理します。

レシートがない場合は、取引内容・日付・金額を自分で一覧化し、備考欄に理由や相手先記載を残すと信頼性が高まります。

申告書の記載例・記入のコツ・e-Tax利用法

確定申告書と収支内訳書の基本的な書き方を押さえておけば手続きがスムーズに進みます。基本的な流れと記載例のポイントは以下の通りです。

1. 申告書Bの「雑所得」欄または「事業所得」欄にメルカリ売上を書きます。
2. 収支内訳書には取引ごとに売上、仕入、経費を記入し、証拠書類として一覧表や領収書を用意します。
3. 「e-Tax」を利用すれば、自宅からマイナンバーカードで申請が可能です。売上・経費などの入力後、電子申告フォームに沿って添付書類や金額確認を進めます。

入力時は「売上の正確な集計」「経費漏れ」「必要書類の添付」などを忘れずにチェックしましょう。

経費・仕入れ・控除の具体的な計上と計算方法

経費や仕入れの計上は節税のカギとなります。メルカリの利用で計上できる主な費用は以下のようになります。

• 送料や配送料：購入者負担なら不要。出品者負担なら発送伝票や配送履歴を必ず保存。

• 梱包材・封筒・ダンボール：まとめて経費計上する際は、レシートやネット購入履歴も証拠となります。

• 振込手数料・メルカリ手数料：明細や精算履歴から控除します。

• 仕入れ代金：せどりや転売、トレカ、雑貨など仕入れた商品があれば、購入証明もあわせて必要です。

• 通信費・設備購入費：業務用の比率分だけ按分できますが、家庭利用との兼用分は注意が必要です。

最終的な課税所得 = 売上合計 – 仕入れ – 経費 – 控除額を必ず確認してください。

エクセルや会計アプリによる自動管理の実践的メリット

エクセルや会計アプリを使えば、日々の売上・経費が自動で仕訳され、申告書の作成が格段に楽になります。

メリットの比較ポイント

• データ連携で日時や合計額の入力ミスを防げる

• 領収書・レシートの画像保存で証拠管理も簡単

• 収支や損益のグラフ表示により、税務調査にも即対応可能

おすすめアプリ例：freee、マネーフォワード、弥生会計他

セルフ管理が苦手な場合はアプリやクラウドサービスの活用でペナルティを未然に防げるのが大きな利点です。

実務でよくある問い合わせ・誤答集

メルカリの確定申告では次のような質問や誤解が多発します。

• 「不用品でも20万円以上なら申告が必要？」

  → 本来、生活用動産の売却益は非課税。ただし、営利目的や継続的・高額なら課税対象となるケースも。

• 「トレカやアイドルグッズの大量販売は？」

  → 投資や転売性が強い場合、課税されやすく、商品売上や経費、証拠書類が必須。

• 「レシートがない場合はどうなる？」

  → 取引日や商品名、相手先、金額等を自作台帳で記録。「正当な理由」を備考欄に記すことで認められることも。

20万円を超えた場合や副業性が強い場合は早めに税理士へ相談し、正しく申告できる体制を整えましょう。

メルカリの確定申告に関する各種リスクとペナルティの完全整理

無申告や申告ミス時のリスク（無申告加算税・延滞税・重加算税）

メルカリで得た収入の確定申告を行わない場合、税務署から通知が届くことがあり、後日高額なペナルティが科されるリスクがあります。確定申告の無申告や記載ミスが発覚した場合には「無申告加算税」「延滞税」「重加算税」が課せられます。

主なペナルティ内容を下記にまとめます。

軽減措置もあり、税務署から連絡が来る前に自主的に修正申告すると、加算税率が下がる場合があります。ミスやうっかり忘れも正しい対応が必要です。

税務調査・税務署からの連絡が来た際の対応と対策

税務署は銀行口座や決済記録などから不自然な入出金を把握し、必要に応じて調査や問い合わせを行います。もし税務署から連絡があった場合は、落ち着いて必要な書類を準備し、指示に従って対応しましょう。

対応フローの一例：

1. 収入や経費の記録・証拠書類（売上記録・レシート等）を用意する
2. 税務署の質問には正確に回答する
3. 必要に応じて税理士へ相談し、適切な助言を受ける

税務署とのトラブルを避けるためにも、日々の記帳の徹底と売上・経費証拠の保管が大切です。

会社や扶養に知られないための注意点・住民税申告のリスク

メルカリで得た収益が会社や家族に知られたくない場合、住民税の申告方法に注意が必要です。副業分の住民税を「自分で納付」に設定しないと、会社の年末調整で所得が発覚する可能性があります。

抑えるべきポイント

• 住民税申告書に「自分で納付（普通徴収）」を選択（給与以外の所得欄に記入）

• 年末調整ではメルカリ収益を会社に申告しない

• 学生や主婦でも20万超の所得なら申告義務が生じる点に注意

住民税や所得税の扱いを間違えると、後から追徴課税や不正発覚のリスクとなります。

税理士相談のタイミングと費用・メリットの具体比較

メルカリ収入が大きくなったり、不用品と転売の線引きが難しい場合は税理士に相談するのがおすすめです。相談タイミングや費用、依頼するメリットを以下にまとめます。

専門家に任せることで、申告ミスやペナルティを最小限に抑え、不安なく確定申告を進められます。

メルカリ確定申告で抑えるべき最新動向・法改正ポイント

直近の税制改正・法改正の要点と影響

2025年の税制改正により、メルカリなどフリマアプリで得た所得の申告基準や電子帳簿保存法の要件強化が進みました。これにより、売上履歴や経費・レシートなども電子データで保存し、正確に管理する必要があります。特に年間所得が20万円を超える場合、副業に該当しやすくなり申告義務が生じます。トレカ（トレーディングカード）やアイドルグッズなど、営利性の高い商品の反復取引では、税務署にチェックされやすくなっています。申告の際には所得区分（雑所得・事業所得）の判断やレシートの有無、必要書類の整備が必須となり、今後も法改正の影響を受ける可能性があります。

テーブル：主な法改正ポイント

メルカリの規約変更や外部サービス連携への対応

メルカリでは、本人確認の強化や売上管理機能のアップデートが進行中です。これにより、匿名性が下がり取引履歴が可視化されやすくなりました。また、会計ソフトや外部クラウドサービスと連携可能となり、売上・収支データの自動取り込みや記帳が簡易化しています。確定申告に必要な収支内訳書や取引明細も、メルカリアプリや連携ツールから抽出でき加工しやすくなりました。今後は規約やシステムの変更を把握し、帳簿付けやレシート管理の自動化を活用することで税務対応がスムーズになります。

リスト：対応のポイント

• 本人確認強化で売上情報が税務署にも把握されやすい

• 外部連携で自動記帳・帳簿付けの負担を軽減

• 規約変更はアプリ通知や公式サイトで定期確認

最新動向を踏まえた現実的な対応事例

実際にメルカリでトレカや不用品を20万円以上売却した利用者は、会計ソフトとメルカリ連携機能を使い、自動で帳簿付けやレシート管理を行っています。たとえば、レシートが手元になくてもカード明細やデジタル証憑を活用し経費計上へつなげています。税務署への申告書類の作成も、e-Tax対応のツールを用いて効率化し、税理士に相談することでペナルティや延滞税のリスク回避策を講じています。近年は税務調査がデータ化されているため、帳簿や証憑の不備には注意しておくことが重要です。

リスト：現実的な対応策

• 自動取り込み機能で取引データを管理

• e-Tax利用でオンライン申告を効率化

• 領収書・レシート不備時は別証憑で補足

• 必要に応じて税理士や専門家へ事前相談

メルカリに関する確定申告の体験談・事例・リアルな声と実務の失敗・成功事例

実際のメルカリユーザーの体験談・リアルな申告事例

メルカリでの売買をきっかけに確定申告を行った方々の声は多岐にわたります。特に「月20万を超えたことで確定申告が必要になった」という体験は頻出しています。例えば、不用品を販売していた主婦の方が、思いのほか収益が増え年間20万円超となり、はじめて確定申告の書類作成を経験。売却記録の管理を怠っていたため、レシートがなく経費計上に苦労したという話もあります。一方、トレーディングカード（トレカ）を継続的に販売していた学生は、税務署から通知が来て焦りつつも、売上と仕入れの記録をきちんと整理していたおかげでスムーズに対応できた成功事例もあります。メルカリの売上管理は、売却履歴のダウンロードや日々の帳簿づけが重要です。「確定申告がバレる」と不安を感じたケースも多く、税務署調査のきっかけになる売上金額や副業認定への注意が必要です。

専門家（税理士や会計士）の実務コメント・現場目線の解説

税理士や会計士からの実務的なアドバイスとしては、売却の目的と販売金額の明確な管理がポイントとされています。不用品の販売は原則非課税ですが、継続的・反復的な販売や仕入れての転売は「雑所得」や場合によっては「事業所得」に該当することもあるため注意が必要です。特に、年収にかかわらず給与所得がある方の場合、副業での所得が20万円を超えると原則確定申告が必要です。また、「帳簿やレシートがない場合はどうするのか」といった相談も多く、実務ではメルカリの取引履歴の保存や、領収書の電子データ化が推奨されています。税理士によれば、「仕入れや経費の証明が不十分だと課税額が増えるだけでなく、税務署の調査が入りやすくなる」と解説しています。

実体験と専門家への相談でよくある疑問

利用者から多く寄せられる質問と専門家からの回答を整理します。

• 不用品が20万円を超えても申告が必要か

  不用品販売の場合は原則非課税ですが、継続性や大量取引があると課税対象とみなされやすくなります。

• レシートや証憑がない経費はどう扱うべきか

  メルカリの取引履歴や送金記録、スクリーンショットなど記録を残しておくことが重要です。

• 税務署はどのような場合に動くのか

  高額取引や一定の金額以上、目立つ転売収入がある場合には調査対象となることがあります。

• 仕入商品と不用品が混在している場合の申告方法

  生活用動産や趣味のトレカを売却した場合でも、営利目的かどうかで課税対象が変わるため、日々の帳簿整理が有効です。

• e-Taxを利用するメリットは？

  迅速な申告、還付手続きの短縮、書類の電子保存などの利便性があります。

このように、現場の声や専門家の助言をもとに準備することで、確定申告の不安やトラブルを未然に防ぐことができます。

メルカリで確定申告に関するよくある質問（FAQ）・申告完了までの完全チェックリスト

よくある疑問・質問に即答できるQ&A一覧

申告完了までの実務的な手順・チェックリスト

申告に必要な全作業をスムーズに進めるための完全チェックリストを活用してください。

1. 収支の確認
   • メルカリ売上・仕入・経費をすべて洗い出し、年間所得を計算
2. 帳簿作成・書類保管
   • 取引明細やレシート・取引記録・帳簿データの整理
3. 申告区分の判断
   • 副業か雑所得・事業所得かを税目ごとに確認
4. 必要書類の準備
   • マイナンバーカード、本人確認書類、各種収支証明書
5. 申告方法の選択
   • 書面提出・e-Tax（電子申告）から選択
6. 確定申告書類の記入と添付
   • 所得税、住民税の必要項目を漏れなく記入
7. 提出・納付手続き
   • 指定期限までに税務署またはe-Taxで提出と納税
8. 控え・記録の保管
   • 提出書類の控えや確認通知を必ず保管

このリストをもとに進めることで申告ミスや抜け漏れを防ぐことができます。

申告完了後にやるべきこと・税務署などへの問い合わせ先一覧

申告が終わった後も忘れずに確認すべきポイントがあります。

• 申告内容の控えや受付通知を保管

• 住民税や国民健康保険料の変更通知を確認

• 追加納付が必要な場合は速やかに納付手続き

もし、申告後に内容の修正や不明点があれば、納税地の税務署やメルカリ公式ヘルプからサポートを受けることができます。

申告が終わった後も、通知や追加手続きにしっかり目を通し、不明点は早めに公式窓口で解決しましょう。

完全版 メルカリの確定申告の全手順と必要事項の総まとめ

メルカリ確定申告における「絶対に押さえるべきポイント」総括

メルカリの売上にも所得税や住民税の対象となる場合があります。特に副業や継続的な販売、20万円を超える所得がある場合は確定申告が必須です。以下は重要な注意点です。

• 不用品販売でも20万円を超えた場合は注意

• トレカやアイドルグッズなど高額商品の転売、副業目的販売は課税対象

• 売却益から、仕入れや配送料など実際の経費を差し引いた「所得」が20万円以上の場合に申告が必要

• 帳簿やレシートがない場合もメモやデータ保存で証拠保管を心がけること

• 年間20万円未満でも副業として継続的に取引している場合や、税務署から確認があった場合には報告が求められることがある

• 取引内容や商品、収益状況によって課税区分が異なるため、早めの確認と準備が肝心

申告が必要かどうかは下記の基準を参考にしてください。

経費や帳簿の管理が難しい場合は、税理士などの専門家へ早めの相談をおすすめします。申告を怠ると加算税・延滞税のペナルティリスクもあるため、売上・仕入れ・経費などはできるだけ正確な記録を残しましょう。

関連法令・公的資料・公式リンクの一覧（最終チェック用）

信頼できる根拠や追加情報が必要な場合は、以下の公式資料・法令を参照してください。

このほか、「所得税確定申告書B」「収支内訳書」「帳簿付け記録」などは必須書類となります。疑問がある場合は早めに公式情報を確認し、適切な準備を進めましょう。